Un compte de placement n’est pas un placement : c’est un contenant. Les actions, FNB (fonds négociés en bourse) et autres titres que vous détenez sont le contenu ; le compte détermine surtout comment ce contenu est traité fiscalement. Deux personnes qui détiennent exactement les mêmes titres peuvent vivre des situations fiscales très différentes selon le contenant choisi.
Les grands contenants au Canada
Le CELI — compte d’épargne libre d’impôt
Les cotisations se font avec de l’argent déjà imposé. En contrepartie, les gains réalisés à l’intérieur du compte — plus-values, dividendes, intérêts — ne sont normalement pas imposés, ni pendant la détention, ni au retrait. Les droits de cotisation sont plafonnés et s’accumulent chaque année (voir l’article sur les plafonds).
Le REER — régime enregistré d’épargne-retraite
Le mécanisme est inversé : la cotisation est en règle générale déductible du revenu imposable l’année où elle est faite, et c’est le retrait qui est imposé, comme un revenu. L’idée du régime est de déplacer l’imposition vers une période où le revenu — et donc le taux d’imposition — est habituellement plus bas, comme la retraite.
Le CRI — compte de retraite immobilisé
Un CRI reçoit normalement des sommes provenant d’un ancien régime de retraite d’employeur. Son mécanisme fiscal ressemble à celui du REER, mais les fonds sont immobilisés : les règles encadrent strictement quand et comment ils peuvent en sortir.
Le compte non enregistré
Aucune enveloppe fiscale : les gains en capital, dividendes et intérêts y sont imposables l’année où ils surviennent, chacun selon ses propres règles. C’est aussi le seul contenant sans plafond de cotisation.
Ce que ça change pour votre suivi
Dans Everyfolio, chaque portefeuille porte un type de compte. C’est ce type qui alimente le contexte fiscal affiché dans le rapport : les mêmes gains n’ont pas le même sens dans un CELI et dans un compte non enregistré. Les calculs de rendement, eux, sont identiques d’un contenant à l’autre — c’est le traitement fiscal qui diffère, pas l’arithmétique.
Défi : vérifier ma compréhension
Le défi de cet article demande un compte : quatre questions pour vérifier ce que vous avez compris, et un état qui vous suit d’une visite à l’autre.
Sources officielles
Les règles et les montants exacts relèvent de l’Agence du revenu du Canada (ARC) et de Revenu Québec ; ils évoluent d’une année à l’autre. Consultez leurs sites pour les chiffres en vigueur.
- Agence du revenu du Canada — CELI : https://www.canada.ca/fr/agence-revenu/services/impot/particuliers/sujets/compte-epargne-libre-impot-celi-particuliers.html
- Agence du revenu du Canada — REER et régimes connexes : https://www.canada.ca/fr/agence-revenu/services/impot/particuliers/sujets/reer-regimes-connexes.html
- Revenu Québec — citoyens : https://www.revenuquebec.ca/fr/citoyens/
Contenu informatif et général — pas un conseil personnalisé. Pour votre situation : votre institution ou un conseiller.